Comment lire les trois grands tableaux financiers de façon intéressante et prévisible?

Comment lire les trois grands tableaux financiers de façon intéressante et prévisible?

• L'impression

  Lorsque l'on parle de la finance, beaucoup de gens ont immédiatement l'impression d'être déprimés, d'avoir un livre qui fonctionne bien, d'avoir un blocage. Lorsque l'on parle des états financiers, la plupart des gens pensent que c'est quelque chose de plus difficile que d'écrire un livre.

  Cependant, les gestionnaires de l'entreprise ne comprennent pas les résultats financiers? Nous pouvons nous souvenir de l'annonce de l'introduction d'Alibaba sur le marché. Nous verrons ce que Ma Yun a fait aux États-Unis. En plus de parler de son grand-père China Dream et de son grand-père China Story, il a discuté avec des milliers d'experts américains sur les résultats financiers et la situation financière d'Alibaba à l'époque et sur les résultats financiers et la situation financière future.

  Est-ce que les véritables états financiers sont vraiment si difficiles à comprendre? Beaucoup d'experts financiers ou de professionnels de la finance aiment interpréter et analyser les états financiers d'une manière particulièrement rigoureuse et professionnelle, ce qui rend l'analyse financière ennuyeuse; tandis que les comptables préfèrent interpréter les états financiers de manière à emprunter et à emprunter.

  Eh bien, le gâteau que vous avez acheté aujourd'hui est excellent, le fromage épais avec une mousse délicieuse est le meilleur.

  Dans cet article, moi, un professionnel de la finance peu éduqué, je vais vous présenter des rapports financiers plus difficiles que les livres, en utilisant la méthode habituelle de la maison, dans l'espoir de vous donner un mot pour vous réveiller et vous faire aimer les rapports financiers importants.

  • 1ère question: Quelle est la première conversation que vous avez eue avec le rapport financier?

    Les états financiers auxquels nous faisons souvent référence sont principalement constitués de trois tableaux de balance, de profit et de trésorerie. Ces trois tableaux sont les plus utilisés dans la gestion d'entreprise. Ces trois états ont des fonctions différentes, ils généralisent et résument hautement les différents aspects de l'entreprise, et les gestionnaires peuvent gérer l'entreprise de manière globale en analysant et en lisant les états.

  • Le bilan. Le bilan est principalement utilisé pour enregistrer les actifs et les dettes de l'entreprise.

    Je vais vous donner un exemple simple. Par exemple, vous avez 2 millions de dollars en liquide; vous avez l'intention d'acheter un immeuble de 10 mètres carrés à l'entrée de l'Université de Tsinghua, et si le prix est de 300 000 dollars par mètre carré, le coût total de l'immeuble sera de 3 millions de dollars. Et vous n'avez pas assez de fonds, vous devez faire un prêt bancaire de 1 million de dollars. Bien que vous ayez besoin d'un prêt d'un million de dollars pour être remboursé par vos petits-enfants, vous pensez que vivre sous les pieds de Tsinghua est très avantageux pour l'éducation de vos enfants, et que vous pouvez créer deux générations d'élite. Si vous avez des dettes, vous devez compter vos actifs et vos dettes.

    Vous avez payé toutes vos économies, vous avez acheté cette maison, et maintenant, vos actifs sont ces 10 mètres carrés, une maison avec seulement un lit, pour un total de 3 millions de dollars; les actifs correspondent à vos dettes, et les dettes sont les 1 million de dollars que vous demandez à la banque; et à ce moment-là, il y a quelque chose qui s'appelle la propriété, c'est-à-dire le droit que vous avez sur votre maison, qui vaut votre investissement de 2 millions de dollars. Ainsi, selon l'analyse ci-dessus, sur votre bilan, les actifs sont de 3 millions de dollars, les dettes sont de 1 million de dollars; le propriétaire (vous) a une valeur de droits sur la maison, ce que la gestion financière appelle le bénéfice du propriétaire de 2 millions de dollars.

    En bref, le bilan vous aide à comprendre vos actifs, vos dettes et vos intérêts actuels.

    

  • Les tableaux de bénéfices. Les tableaux de bénéfices sont plus faciles à comprendre que les bilans d'actifs. Ils enregistrent combien votre entreprise ou vous-même avez gagné et créé de profits au cours de la dernière période.

    Par exemple, vous achetez une maison, vous achetez un bâtiment de la montagne de pression, vous commencez à travailler avec un salaire de travail de 8 000 yuans, vous allez au poste de travail et vous vous entraînez à un magasin de Wang Fuji pour 5000 yuans, vous allez le soir à la porte de la localité et vous travaillez à temps partiel en tant que gardien de la nuit pour 2000 yuans, vous débutez tous les matins et votre revenu total est de 15 000 yuans. Alors, sur votre relevé financier, votre revenu est de 15 000 yuans ce mois-ci; vous achetez une maison, vous remboursez votre loyer le 20 du mois, vous avez besoin de 10 000 yuans un mois, vous devez également payer toutes sortes de dépenses, un mètre de thé au sel, une bouteille de lait de bébé pour les enfants, une taille plus petite pour un mois pour manger des légumes et manger des légumes.

    En termes simples, un tableau de bénéfices est une déclaration de vos revenus, dépenses et bénéfices pour une période donnée.

  • Les tableaux des flux de trésorerie. Les tableaux des flux de trésorerie n'ont été particulièrement pris en compte par les financiers qu'après l'année 2000, en particulier après l'incident de la contrefaçon américaine. Cependant, les comptables de notre pays ont longtemps accordé une grande importance à ces tableaux.

    Une des raisons possibles est que les entreprises chinoises commencent généralement par des petits ateliers, par le simple fait de demander de l'argent, de payer des dépôts, et que les entreprises ne peuvent pas fonctionner sans argent liquide. C'est la vérité la plus simple, mais aujourd'hui, de nombreuses grandes entreprises sont ignorées. Sachez que beaucoup de faillites soudaines sont dues à une rupture soudaine des flux de capitaux et non à des pertes massives de l'entreprise.

    Revenons à l'exemple que nous venons de discuter: si au début, votre patron vous verse un salaire mensuel à temps, le revenu de la réparation, alors que le revenu de la sécurité est en espèces, ce mois-là, votre revenu net est de 15 000 yuans. Nous savons tous que les paiements bancaires doivent être effectués en espèces, il n'y a pas de traces blanches, et que les déductions sont en temps opportun, donc vous n'avez pas de chance de frapper des traces blanches, le retard de paiement augmente les arriérés de paiement, vous ne pouvez le faire qu'à temps.

    

    C'est bien sûr le résultat le plus idéal. Mais il y a des nuages, il faut savoir que tous les employeurs ne peuvent pas verser votre salaire à temps. Si le patron vous promet de vous verser 8000 $ par mois, mais en raison de la crise économique, les résultats de l'entreprise ne sont pas bons, vous ne pouvez pas verser votre salaire à temps, vous devez retarder un certain temps, ce qui signifie que votre revenu fixe de 8000 $ par mois ne peut pas être inscrit sur votre compte, le flux de trésorerie est inférieur à 8000 $, seulement le cash de l'entraînement et de la garde de nuit est 2000 = 7000 $); vous pouvez rembourser votre dette jusqu'à un certain point, sinon la banque vous remboursera, et même être inscrit sur une liste noire, donc les conséquences sont graves; en outre, les dépenses mensuelles sont déjà très serrées et vous avez besoin de 4000 $ pour vivre.

    Le taux d'intérêt de la banque est de 7 000, le taux d'intérêt est de 14 000 et le taux d'intérêt net est de 7 000.

    Si votre dépôt n'est que de 7 000 yuans ce mois-ci, cela signifie que vous n'aurez plus qu'un mois de salaire supplémentaire pour les années à venir, et si votre patron ne vous paie plus le mois prochain, vous devrez passer la nuit dans la rue, ce qui est appelé une rupture de la chaîne financière.

    Ainsi, un tableau de trésorerie est un rapport qui montre vos entrées et sorties de trésorerie au cours d'une période donnée.

  • 2° la relation entre le bilan, le bénéfice et les flux de trésorerie

    Les trois états financiers les plus fondamentaux et les plus importants sont facilement interprétés par la description ci-dessus. Quelle est la relation entre ces trois états financiers?

    Le bilan est à la base de trois rapports. Utiliser le corps humain comme une métaphore, comme si c'était l'os du corps humain. Les os ne sont pas plus grands et meilleurs, le plus important est la force. Les entreprises ne peuvent pas simplement poursuivre l'expansion de l'ampleur des actifs, mais doivent s'efforcer d'améliorer la qualité des actifs.

    Les muscles ont besoin d'une force, d'une force de frappe et d'une force explosive, mais aussi d'une endurance et d'une endurance. Si les muscles d'une personne sont faibles, les os, comment sont-ils forts, cette personne est toujours malade. Les profits sont comme les gens, le plus effrayant est la maigreur, l'apparence est bonne, à l'intérieur tout est gras, grasse, souple, sous-état de santé.

    Avec des os solides (compte de comptes), des muscles forts (compte de bénéfices), le plus important à ce moment-là est le flux de trésorerie pour avoir un flux sanguin sain. Le corps humain est essentiel à la survie du sang circulant, et le flux de trésorerie est comme le sang circulant dans le corps humain. Le signe le plus important du sang sain est le flux constant; le sang qui ne circule pas est nocif pour le corps humain, inutile et peut même être dangereux pour la vie.

    Le tableau des flux de trésorerie est un rapport important pour l'examen et l'analyse du flux sanguin et de la qualité du flux sanguin des entreprises. En analysant et en interprétant le tableau des flux de trésorerie, les gestionnaires et les investisseurs des entreprises peuvent comprendre le fonctionnement des mécanismes de transfusion sanguine des entreprises, le fonctionnement des mécanismes de transfusion sanguine des entreprises, ainsi que le fonctionnement des mécanismes de transfusion sanguine des entreprises et le flux de trésorerie des activités d'investissement.

    Ces trois rapports sont comme une carte tridimensionnelle de l'entreprise, qui explore les différents aspects de l'entreprise à travers différents points de vue et concentrations, ce qui aide finalement les gestionnaires de l'entreprise à découvrir les opportunités de développement de l'entreprise, à localiser les problèmes, à rechercher des solutions et des moyens d'améliorer.

  • 3 - Le mode de pensée de l'entreprise de gestion numérique

    Ici, je vais essayer d'explorer les modèles d'entreprise et les idées de développement d'une entreprise à partir de ses racines. La croissance initiale d'une entreprise commence toujours par une idée, qui est appelée stratégie, selon les mots de maintenant, Wang Ko Da. Une entreprise, avec une bonne stratégie, signifie un grand pas vers le succès.

    Une fois que les objectifs stratégiques sont atteints, les entreprises commencent à mobiliser toutes les ressources nécessaires, y compris les ressources humaines, les trésors et les équipements, et bien sûr, les informations. Une fois que ces ressources nécessaires sont disponibles, toute entreprise, qu'elle ait le même modèle d'exploitation ou le même modèle de vente, sa prochaine étape est d'utiliser et de développer au maximum les ressources existantes pour la production, la fabrication, la fourniture de toutes sortes de produits de cuisine ou de services de cuisine, ce qui permet d'obtenir des bénéfices économiques.

    En un mot, le processus de gestion d'entreprise est le processus d'utilisation et de développement, de production et de fourniture de produits et de services de toutes sortes de ressources de manière optimale et efficace afin de maximiser les bénéfices économiques.

    

    L'efficacité de l'utilisation des ressources comprend l'efficacité de l'utilisation des fonds, l'efficacité de l'utilisation des équipements, l'efficacité de l'utilisation des talents et l'efficacité de l'utilisation d'autres actifs. Le retour sur les produits fait généralement référence aux revenus et aux bénéfices générés par la vente des produits. Selon la formule ci-dessus, si nous voulons maximiser la valeur de l'entreprise, les gestionnaires doivent maximiser l'efficacité de l'utilisation des ressources de l'entreprise tout en maximisant le retour sur les produits.

    Alors, comment analyser et gérer l'efficacité de l'utilisation des ressources et le retour sur les produits? Quelle est la façon la plus efficace de gérer?

    Le bilan d'actifs enregistre principalement les sources de toutes sortes de ressources, ainsi que l'état et l'efficacité de l'utilisation des ressources recueillies par l'entreprise. Par exemple, l'efficacité de l'utilisation des machines et des équipements, que nous analysons généralement en utilisant le taux de rotation des actifs fixes; l'efficacité de l'utilisation des fonds, que nous analysons généralement en utilisant le taux de rotation des fonds monétaires et le taux de rotation des comptes de solvabilité; l'efficacité de la collecte et de l'utilisation des fonds, que nous analysons généralement en utilisant le taux de solvabilité ("levier financier").

    Le bilan est donc un rapport chargé d'analyser l'efficacité des ressources d'une entreprise.

    Les tableaux de bénéfices enregistrent principalement les résultats et les informations sur le produit, du développement de produits, à l'approvisionnement, à la production, à la logistique d'entrepôt, aux canaux de vente, et finalement aux clients, tout au long de la chaîne de valeur. Par exemple, nous analysons les ventes de produits en utilisant la part de marché, les prix de vente et les ventes, et nous analysons les bénéfices de production et les bénéfices d'exploitation en utilisant le taux de profit brut et le taux de profit net.

    Le tableau des bénéfices est donc un rapport qui analyse le rendement des produits d'une entreprise.

    Ainsi, nous pouvons penser que le bilan est responsable de l'efficacité de l'utilisation des ressources (actifs et passifs et volonté des propriétaires); le bénéfice est responsable du rendement des produits (revenus de vente et bénéfices de toutes sortes de produits). Il suffit de saisir ces deux tableaux pour bien saisir le cœur de l'entreprise.

    Le flux de trésorerie, à mon avis, ressemble plus à un rapport d'alerte intégré d'une entreprise, connu sous le nom de thermomètre d'étincelle, qui fournit des avertissements sur les différentes fonctions et modules de l'entreprise en analysant différents flux de trésorerie et en aidant l'entreprise à trouver des problèmes possibles ou déjà survenus.

    Les tableaux des flux de trésorerie sont donc un complément important aux tableaux des comptes et des bénéfices.

Le blogue de Siddho Kinstalking est en train de publier un article sur le sujet.