Como entender as três principais demonstrações financeiras de uma forma informativa e interessante?

• ### Impressões

Quando se fala em pessoal financeiro, muitas pessoas pensam que é como se estivesse sentado em cima de um livro de contabilidade. Quando se fala em relatórios financeiros, a maioria das pessoas pensa que é mais difícil do que ler um livro.

No entanto, os administradores das empresas não sabem como os relatórios financeiros funcionam. Talvez ainda nos lembremos das notícias sobre a entrada da Alibaba na bolsa. Olhando para o que Ma Jun vai fazer na turnê nos EUA, além de falar sobre seu “China Dream” e “China Story”, ele também deve discutir com milhares de especialistas em investimentos americanos (“especialistas em finanças”) sobre os relatórios financeiros e a situação financeira da Alibaba no momento e os relatórios financeiros e os relatórios financeiros futuros.

Muitos especialistas em finanças ou profissionais de finanças gostam de interpretar e analisar relatórios financeiros de uma maneira muito rigorosa e profissional, o que torna a análise financeira aborrecida; e os contadores preferem interpretar os relatórios de uma maneira que é emprestada e emprestada e emprestada e emprestada, deixando o leitor confuso. Isso me lembra do conto de fadas de quebra-cabeça especialmente popular nos últimos tempos, como dizer que o bolo de frango é delicioso, mas eu devo comer mais um pedaço de frango, preferindo dizer de todos os tipos:

Oh, o bolo que você comprou hoje é excelente, e o queijo pesado com o músculo abundante é o melhor. Eu gostaria de experimentar mais alguns bocados, embora eu fique mais magro, mas não tenho graça.

Nesse artigo, eu, um profissional financeiro com pouco conhecimento, vou compartilhar relatórios financeiros mais difíceis do que os livros do céu com você de uma maneira muito comum, e espero que eu possa dar a você uma dica para despertar o sentimento de sonho e fazer você se apaixonar por relatórios financeiros importantes.

• 1. O que falar com a primeira impressão da declaração financeira?

  Os três relatórios são os mais usados na administração de empresas. Estes três relatórios têm diferentes funções, eles são altamente generalizados e resumidos sobre todos os aspectos da empresa, e os administradores de empresas podem fazer um gerenciamento completo da empresa através da análise e leitura dos relatórios.

• O balanço de ativos e passivos é usado principalmente para registrar os ativos e passivos da empresa.

  Vou dar um exemplo simples. Digamos que você tem 2 milhões de yuans em dinheiro; Se você pretende comprar uma casa de 10 metros quadrados na Universidade de Qinghua, no quintal, se o valor de cada metro quadrado é de 300 mil yuans, o valor total da casa é de 3 milhões de yuans. E você não tem dinheiro suficiente, precisa de um empréstimo bancário de 1 milhão de yuans. Então, antes de se alegrar, você deve fazer um balanço de seus ativos e dívidas.

  Você pagou todas as suas poupanças e comprou esta casa, e agora o seu ativo é esta casa de 10 metros quadrados, com apenas o suficiente para colocar uma cama, totalizando 3 milhões de yuans; e o ativo corresponde a sua dívida, a dívida é o empréstimo de 1 milhão de yuans que você pediu ao banco; e há também uma coisa chamada propriedade, ou seja, o direito que você tem sobre esta casa, o valor é o seu investimento de 2 milhões de yuans. Então, de acordo com a análise acima, no seu balanço de ativos, o ativo é de 3 milhões de yuans, o débito é de 1 milhão de yuans; o proprietário (o proprietário) tem o direito sobre o valor que você tem sobre a casa, o que a administração financeira chama de lucro de propriedade de 2 milhões de yuans.

  Em suma, o balanço de ativos ajuda você a entender seus ativos, dívidas e direitos e interesses atuais.

  

• O balanço de lucros. O balanço de lucros é mais fácil de entender do que o balanço de ativos. É um registro de quanto seu negócio ou você criou lucros em um período de tempo passado. Para facilitar a compreensão, vou dar o exemplo da casa.

  Por exemplo, você comprou uma casa, um prédio de alta pressão, um trabalho de 8 mil dólares, um trabalho de 5 mil dólares, um trabalho de 2 mil dólares, um trabalho de segurança noturno de 2 mil dólares, um salário mensal de 15 mil dólares. Então, na declaração financeira, sua renda mensal é de 15 mil dólares; comprou uma casa, recebeu o pagamento do apartamento no dia 20 de cada mês, ainda precisa de 10 mil dólares por mês, também pode pagar todas as despesas, chá de sal de milho, mamadeira de banho para crianças pequenas e grandes, e também gastar 4000 dólares por mês para cozinhar e comer cebola. Então, a despesa mensal é de 14 mil dólares, e na declaração financeira, sua despesa mensal é de 14 mil dólares; subtraindo a despesa, ou seja, no final do mês, seu saldo de 15 mil dólares é de 14 mil dólares = 1000 dólares, então isso se torna um lucro financeiro. Então, seu lucro é de 1000 dólares neste mês.

  Em outras palavras, a tabela de resultados é uma demonstração dos seus rendimentos, despesas e lucros durante um período de tempo.

• A tabela de fluxo de caixa. A tabela de fluxo de caixa só recebeu atenção especial das finanças depois de 2000, especialmente após o caso de falsificação de segurança nos Estados Unidos, quando os países deram importância à tabela de fluxo de caixa.

  A razão é que as empresas chinesas tendem a começar com pequenos negócios, pedindo dinheiro para fazer as duas coisas, pagando e desembolsando, sem dinheiro, as empresas não podem funcionar. Esta é a mais simples e comum razão, mas hoje é ignorada por muitas das grandes empresas.

  Voltando ao exemplo que acabamos de discutir: se no início, o seu chefe pagava o seu salário por hora por mês, o salário do treinador, quando o salário do guarda era em dinheiro, no final do mês, o seu rendimento líquido era de 15.000 yuan. Todos sabemos que os pagamentos bancários devem ser transações em dinheiro, não há barras brancas, e são deduções pontuais, então você não tem a chance de apostar, e atrasar o pagamento também aumenta o atraso, só pode pagar a tempo.

  

  É claro que este é o resultado mais ideal. mas não há dúvida de que nem todos os chefes podem pagar o salário a tempo, se o chefe prometeu que você vai pagar 8.000 dólares por mês, mas por causa da crise econômica, o desempenho da empresa não é bom, temporariamente não pode pagar o salário a tempo, deve atrasar por algum tempo, isso significa que o salário fixo do trabalho oficial do mês não pode entrar em conta 8.000 dólares, o fluxo de caixa diminuiu para 8.000 dólares, apenas o fluxo de caixa do treinador e do guarda-costas de turnos noturnos entrou 5000 2000=7000 dólares); o banco pode pagar a dívida a ponto de ser pago, ou o banco será perseguido, ou até mesmo listado na lista negra, as consequências são graves, então o dinheiro é pago; além disso, a vida de gastos mensais já está apertada, você precisa viver 4.000 dólares ou menos.

  O fluxo de caixa entrou em 7000, o fluxo de caixa saiu em 14000, o fluxo de caixa líquido saiu em 7000.

  Se, neste mês, o teu depósito for de apenas 7000 yuans, isso significa que só podes ganhar um mês extra se não o depositares, e se o teu patrão não te pagar no próximo mês, terás que ficar na rua, isso é o que chamamos de ruptura da cadeia de fundos.

  A tabela de fluxo de caixa é um relatório que registra o fluxo de dinheiro que você recebe e o fluxo de dinheiro que você recebe durante um período de tempo.

• 1. Relação entre balanço de ativos, balanço de lucros e balanço de fluxos de caixa

  A partir da descrição acima, os três relatórios financeiros mais básicos e importantes são facilmente interpretados. Qual é a relação entre eles?

  O balanço de ativos é a base de três relatórios. Usando o corpo humano como uma comparação, é como os ossos do corpo humano. Os ossos não são melhores quanto maior, o mais importante é ser forte. As empresas também são uma razão, não podem buscar a expansão da escala de ativos, mas devem se esforçar para melhorar a qualidade dos ativos.

  Em comparação com os ossos, a tabela de lucro é como os músculos do corpo humano. Os músculos precisam de força forte, de força de impacto e explosão, e mais precisam de persistência e resistência. Se os músculos de uma pessoa são fracos, quanto mais fortes os ossos, então a pessoa é sempre doente. A tabela de lucro, como as pessoas, o mais temido é a falta de gordura, a aparência é boa, o interior é todo de gordura, não importa o subestado de saúde da fraqueza. A tabela de lucro da falta de gordura é muito prejudicial ao desenvolvimento saudável da empresa a longo prazo, e até pode levar a doenças futuras.

  Com ossos fortes (balanço patrimonial), músculos fortes (tabela de lucros), o mais importante neste momento é ter uma tabela de fluxo de caixa de sangue saudável. A chave para que o corpo humano possa manter a vida é o sangue que circula, e a tabela de fluxo de caixa é como o sangue que circula no corpo humano. O sinal mais importante de sangue saudável é o fluxo contínuo; o sangue que não circula é prejudicial para o corpo humano.

  A tabela de fluxo de caixa é um relatório importante para examinar e analisar a qualidade do sangue (dinheiro) e do sangue (dinheiro) da empresa. Através da interpretação analítica da tabela de fluxo de caixa, os gerentes e investidores da empresa podem entender como funciona o mecanismo de produção de sangue da empresa (dinheiro das atividades operacionais), como funciona o mecanismo de transplante de sangue da empresa (dinheiro das atividades de captação de dinheiro) e como funciona o mecanismo de transplante de sangue da empresa (dinheiro das atividades de investimento), para assim ter o controle da situação real da empresa e evitar problemas de falta de fornecimento de coágulos sanguíneos ou interrupção da capacidade da máquina de produção de sangue.

  Os três relatórios são como uma visão tridimensional da empresa, explorando os vários aspectos da empresa através de diferentes perspectivas e concentrações, e, finalmente, ajudando os gerentes da empresa a encontrar oportunidades de desenvolvimento da empresa, identificar os problemas e procurar soluções e melhorias, os três são indispensáveis.

• 3 - Métodos de pensamento para a gestão digital das empresas

  Aqui, vou tentar explorar o modelo de negócios e o desenvolvimento da empresa a partir da raiz. O desenvolvimento inicial de uma empresa sempre começa com uma idéia, que, de acordo com o atual Yang Gao, é chamada de estratégia. Uma empresa, com uma boa estratégia, significa um grande passo em direção ao sucesso.

  Depois de ter um objetivo estratégico, a empresa começa a mobilizar todos os recursos necessários, incluindo recursos humanos, tesouros e equipamentos, e, claro, informações. Depois de ter esses recursos necessários, qualquer empresa, independentemente do mesmo modelo de operação ou do mesmo modelo de venda, o próximo passo é aproveitar e explorar o máximo possível os recursos existentes para produção e fabricação, oferecendo vários produtos de cozinha ou serviços de cozinha, para obter ganhos econômicos.

  Em suma, o processo de gerenciamento de negócios é o processo de aproveitamento e desenvolvimento, produção, fabricação e fornecimento de produtos e serviços com o uso e eficiência de todos os recursos para maximizar o lucro econômico. A fórmula pode ser expressa da seguinte forma:

  

  A eficiência no uso de recursos inclui a eficiência na utilização de fundos, a eficiência na utilização de equipamentos, a eficiência na utilização de talentos e a eficiência na utilização de outros ativos. O retorno do produto geralmente se refere à receita e lucro gerados pela venda do produto. De acordo com a fórmula acima, se quisermos maximizar o valor da empresa, os gerentes da empresa devem maximizar a eficiência no uso de recursos da empresa, ao mesmo tempo em que maximizam o retorno do produto.

  Então, como analisar e gerenciar a eficiência do uso de recursos e o retorno do produto? Qual é a maneira mais eficaz de gerenciar?

  O balanço de ativos registra principalmente a origem e o estado e a eficiência dos vários recursos mobilizados pela empresa. Por exemplo, a eficiência da operação de máquinas e equipamentos, que geralmente analisamos com a rotatividade semanal de ativos fixos; a eficiência do uso de fundos, que geralmente analisamos com a rotatividade semanal de fundos monetários e a rotatividade semanal de contas recebidas; a eficiência do levantamento e uso de fundos, que geralmente analisamos com a taxa de dívida de ativos (leve financeira).

  Assim, o balanço de ativos é o relatório responsável pela análise da eficiência de recursos da empresa.

  A tabela de lucro registra principalmente o retorno e as informações sobre o produto em toda a cadeia de valor, desde o desenvolvimento do produto, até a compra, produção, logística de armazenamento, canais de vendas e, finalmente, clientes. Por exemplo, analisamos a venda de produtos com participação de mercado, preço de venda e vendas, a taxa de lucro bruto e a taxa de lucro líquido para analisar o lucro de produção e lucro de operação do produto.

  Assim, a tabela de lucros é responsável pela análise do retorno do produto da empresa.

  Assim, podemos considerar que: o balanço de ativos é responsável pela eficiência do uso dos recursos (ativos e passivos e vontade dos proprietários); a tabela de lucros é responsável pelo retorno dos produtos (receitas e lucros de vendas de todos os tipos de produtos).

  O indicador de fluxo de caixa, na minha opinião, é mais um indicador de alerta prévio para a empresa, conhecido como medidor de temperatura corporal, que, por meio da análise de diferentes fluxos de caixa, fornece dicas de alerta prévio para diferentes funções e módulos da empresa, ajudando a encontrar problemas que podem ou já ocorreram.

  Assim, a tabela de fluxo de caixa é um complemento importante do balanço patrimonial e da tabela de resultados.

Transcrito do blogue de Sílvio Stoikins